Die Bedeutung steuerlicher Vorteile für die Altersvorsorge

Relevanz der Thematik

Die aktive Gestaltung der eigenen Altersvorsorge wird vor dem Hintergrund des demografischen Wandels und der damit verbundenen Unsicherheiten in den staatlichen Pensionssystemen immer wichtiger. Steuerliche Anreize sollen Bürger dazu motivieren, privat für das Alter vorzusorgen. Durch die Inanspruchnahme von steuerlichen Vorteilen können Individuen ihre Steuerlast senken und gleichzeitig ihr Alterskapital aufbauen.

Ziel des Beitrags

Mithilfe dieses Beitrags sollen Leserinnen und Leser ein Verständnis für die verschiedenen Formen steuerlicher Vergünstigungen entwickeln, die bei der Entrichtung von Rentenbeiträgen zum Tragen kommen. Es wird aufgezeigt, wie man durch optimale Nutzung dieser Steuervorteile das zur Verfügung stehende Einkommen effizient für die Altersvorsorge einsetzen kann.

Überblick über den Artikel

Um die Leserschaft durch das komplexe Feld der Rentensteuervorteile zu navigieren, gliedert sich der Artikel in folgende Bereiche:

1. Verständnis der Grundlagen, die die Steuererleichterungen bei Rentenbeiträgen bilden,
2. Aufschlüsselung der verschiedenen Arten von Altersvorsorgeplänen und ihrer spezifischen steuerlichen Behandlung,
3. Praktische Anwendung der Steuervorteile in der persönlichen Finanzplanung, und
4. Eine Zusammenfassung der wichtigsten Punkte, die es zu beachten gilt, wenn man die Vorteile voll ausschöpfen möchte.

In den folgenden Abschnitten werden Daten und Fakten bereitgestellt, diskutiert und durch listenreiche Übersichten unterstützt, die dem Leser helfen sollen, informierte Entscheidungen über die eigene Rentenplanung zu treffen.

Tabellen und Listen im Artikel

• Tabelle 1: Maximal absetzbare Beträge für Rentenbeiträge nach Steuerjahr
• Tabelle 2: Vergleich der Steuerentlastung durch verschiedene Altersvorsorgeprodukte
• Liste 1: Schritt-für-Schritt Anleitung zur Optimierung der steuerlichen Vorteile bei Rentenbeiträgen

Grundlagen der Rentenbeiträge und deren steuerliche Behandlung

Die steuerliche Behandlung von Rentenbeiträgen stellt einen wesentlichen Bestandteil der persönlichen Altersvorsorgeplanung dar. In Deutschland gibt es verschiedene Arten der Rentenversicherung, anhand derer sich die steuerlichen Möglichkeiten orientieren.

Definition und Arten von Rentenbeiträgen

Rentenbeiträge sind Zahlungen, die in Altersvorsorgepläne wie die gesetzliche Rentenversicherung, die betriebliche Altersvorsorge oder private Rentenversicherungen fließen. Kernunterschied ist die Art der Versteuerung:

• Gesetzliche Rentenversicherung: Verpflichtende Absicherung für Arbeitnehmer, welche durch Arbeitgeber und Arbeitnehmer finanziert wird.
• Betriebliche Altersvorsorge: Freiwillige Vorsorge durch den Arbeitgeber oder durch Entgeltumwandlung des Arbeitnehmers.
• Private Altersvorsorge: Individuelle Vorsorge, die persönlich abgeschlossen wird (Basisrente, Riester-Rente).

Voraussetzungen für steuerliche Anerkennung

Die Anerkennung von Rentenbeiträgen zur Minderung des steuerpflichtigen Einkommens ist an bestimmte Voraussetzungen gebunden. Dazu gehören:

• Gesetzliche Rentenversicherung: Beiträge werden automatisch vom Bruttoeinkommen abgezogen.
• Private Altersvorsorge: Verträge müssen bestimmte Kriterien erfüllen (z.B. lebenslange Rentenzahlung).

Steuerliche Behandlung der Beiträge

Hierbei sind die Unterschiede zwischen den Rentenversicherungstypen zu beachten:

• Gesetzliche Rentenversicherung: Beiträge sind in der aktiven Erwerbsphase von der Einkommensteuer abzugsfähig. Die Besteuerung findet meist nachgelagert bei Rentenbezug statt.
• Private Rentenversicherung: Je nach Altersvorsorgeprodukt kann eine steuerliche Absetzbarkeit als Sonderausgaben gelten.

Steuerliche Ober- und Untergrenzen

Für die Höhe der abzugsfähigen Beiträge wie folgt festgesetzt:

• Maximale Grenzen für Sonderausgabenabzug: Diese unterscheiden sich je nach Vorsorgeart und werden jedes Jahr festgelegt.

Steuerliche Abzugsfähigkeit von Altersvorsorgebeiträgen

In Deutschland bildet die steuerliche Förderung der Altersvorsorge eine zentrale Säule der Ruhestandsplanung. Die Finanzverwaltung honoriert Sparanstrengungen für das Alter durch diverse steuerliche Anreize, die das zu versteuernde Einkommen mindern können.

Gesetzliche Rentenversicherungsbeiträge

Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung leistet jeder sozialversicherungspflichtige Arbeitnehmer in Deutschland. Diese Beiträge kann der Einzelne als Sonderausgaben im Rahmen der Einkommensteuererklärung geltend machen. Da diese direkt das zu versteuernde Einkommen schmälern, ergibt sich hiermit in der Regel eine direkte Steuerersparnis.

Private Rentenversicherung und Basisrente (Rürup-Rente)

Vor allem Selbstständige und Freiberufler, die nicht in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert sind, profitieren von der steuerlichen Absetzbarkeit der Beiträge zu einer Basisrente, bekannt unter dem Namen Rürup-Rente.

• Steuerlich absetzbarer Anteil im Jahr 2023: 94 %
• Höchstbetrag für Alleinstehende: 25.639 Euro
• Höchstbetrag für Verheiratete: 51.278 Euro
• Steigerung bis 2025: jährlich um 2 Prozentpunkte bis zu 100 %

Mit der schrittweisen Anhebung der abziehbaren Prozentsätze erschließen sich zunehmend höhere steuerliche Vorteile.

Riester-Rente und staatliche Zulagen

Die Riester-Rente richtet sich in erster Linie an sozialversicherungspflichtige Arbeitnehmer und bietet zusätzliche Anreize in Form von staatlichen Zulagen. Sie ist ein ergänzendes Element der geförderten Altersvorsorge.

• Grundzulage: 175 Euro pro Jahr
• Kinderzulage ab 2008 Geborene: 300 Euro pro Jahr
• Kinderzulage vor 2008 Geborene: 185 Euro pro Jahr
• Beitragsanforderung für maximale Zulage: 4 % des Vorjahresbruttoeinkommens, jedoch höchstens 2.100 Euro abzüglich Zulagen

Die Beanspruchung der Zulagen und die steuerliche Geltendmachung der Beiträge sind an Bedingungen und Einkommensgrenzen geknüpft.

Steuerfreies Wachstum und nachgelagerte Besteuerung

Die steuerlichen Anreize zur Förderung privater Altersvorsorge basieren in erheblichem Maße auf dem Prinzip des steuerfreien Wachstums während der Ansparphase sowie der nachgelagerten Besteuerung im Alter. Diese Konzepte zusammen bilden einen wesentlichen Pfeiler der staatlichen Strategie, um die individuelle Vorsorge für das Rentenalter steuerlich zu unterstützen und für den Sparer attraktiv zu gestalten.

Steuerfreies Wachstum in der Ansparphase

Während des Berufslebens zahlen Individuen Beiträge in Vorsorgeprodukte wie die Lebens- oder Rentenversicherung ein. Das Besondere an diesen Vorsorgeprodukten ist ihre steuerliche Behandlung der erwirtschafteten Erträge:

• Zinsen
• Dividenden
• Wertsteigerungen

Diese Erträge werden in der Ansparphase nicht mit der Kapitalertragsteuer oder Abgeltungssteuer belastet. Dies führt zu einem Zinseszinseffekt, wodurch sich das angesparte Kapital schneller vermehren kann als in einem steuerpflichtigen Anlageumfeld.

Nachgelagerte Besteuerung während der Auszahlungsphase

Sobald das Erwerbsleben endet und der Ruhestand einsetzt, werden die angesammelten Rentenansprüche ausgezahlt. In Deutschland folgt hier das Prinzip der nachgelagerten Besteuerung, nach welchem die Rentenleistungen als zu versteuerndes Einkommen angesehen werden.

Dies bewirkt, dass man im Alter, typischerweise bei reduziertem steuerpflichtigem Einkommen, nur den entsprechenden Anteil seiner Rente versteuern muss, wodurch sich eine Steuerersparnis im Vergleich zur Erwerbsphase ergibt.

Die Kombination dieser beiden steuerlichen Mechanismen kann dazu beitragen, über den Zeitraum des Berufslebens ein bedeutendes Rentenvermögen aufzubauen. Entscheidend hierbei ist, dass die Einsparungen während der Erwerbsphase und die Versteuerung im Alter optimal aufeinander abgestimmt sind, um die Steuerbelastung zu minimieren und die Vorsorge zu maximieren.

Es ist jedoch zu beachten, dass sich aufgrund von Gesetzesänderungen und individuellen Verhältnissen die steuerliche Situation im Zeitverlauf ändern kann. Daher ist eine kontinuierliche Überprüfung und ggf. Anpassung der privaten Altersvorsorgestrategie empfehlenswert, um die steuerlichen Rahmenbedingungen bestmöglich auszunutzen.

Betriebliche Altersvorsorge und Entgeltumwandlung

Eine robuste Säule der Alterssicherung bildet die betriebliche Altersvorsorge (bAV), die Arbeitnehmern zusätzlich zur gesetzlichen und privaten Vorsorge bedeutende steuerliche Vorteile bietet. Einer der Schlüsselaspekte hierbei ist die Entgeltumwandlung, eine Feinheit des deutschen Steuersystems, die es ermöglicht, Teile des Bruttoeinkommens in eine betriebliche Altersvorsorge umzuwandeln und somit die Steuerlast zu minimieren.

Durchführungswege der bAV

Die bAV in Deutschland kann über verschiedene Durchführungswege erfolgen, die jeweils spezifische steuerliche Behandlungen erfahren:

Direktversicherung

• Beitragszahlung: Steuer- und sozialversicherungsfreie Einzahlung bis zu den gesetzlichen Grenzen.
• Besteuerung: Leistungen werden im Alter als sonstige Einkünfte besteuert.

Pensionskassen und Pensionsfonds

• Beitragszahlung: Ähnlich zur Direktversicherung mit steuer- und sozialabgabenfreier Einzahlung bis zu den Höchstgrenzen.
• Besteuerung: Rente unterliegt bei Auszahlung der Besteuerung nach § 22 Nr. 5 Satz 1 EStG.

Unterstützungskassen

• Beitragszahlung: Zuführungen zu Unterstützungskassen sind steuerlich absetzbar, unterliegen aber bestimmten Höchstgrenzen.
• Besteuerung: Bei Auszahlung greift ebenfalls die nachgelagerte Besteuerung.

Betriebliche Pensionszusagen

• Zusage: Der Arbeitgeber sagt aus eigenen Mitteln eine Betriebsrente zu.
• Besteuerung: Erträge aus angesparten Mitteln sind steuerfrei, Auszahlungen im Rentenalter werden besteuert.

Vorteile der Entgeltumwandlung

Durch die Umwandlung von Teilen des Gehalts in Beiträge zur bAV garantieren sich Arbeitnehmer eine unmittelbare Reduktion der Steuer- und Sozialversicherungslast mit langfristigen Vorteilen:

• Steuerersparnis: Sofortige Minderung der Steuerlast in der Ansparphase.
• Sozialabgaben: Reduziertes Bruttogehalt führt zu niedrigeren Sozialversicherungsbeiträgen.
• Unverfallbarkeit: Angehäufte Beträge sind nach Erfüllen bestimmter Kriterien gesichert.

Auswirkungen für Arbeitgeber und Arbeitnehmer

Die Einrichtung einer bAV bringt beide Seiten voran:

• Für Arbeitnehmer: Sicherung einer zusätzlichen Altersrente bei gleichzeitiger Steuerersparnis.
• Für Arbeitgeber: Stärkung der betrieblichen Bindung und Attraktivität als Arbeitgeber.

In der Gesamtbetrachtung zeigt die betriebliche Altersvorsorge ihre Vielseitigkeit nicht nur in der Vorsorge für das Alter, sondern auch als steuerliches Gestaltungsinstrument. Durch regelmäßige Beratung und Anpassung der Vorsorgepläne kann die Effektivität der bAV kontinuierlich optimiert werden.

Steuervorteile durch altersvorsorgebezogene Pauschalabzüge und Steuergutschriften

Altersvorsorge ist ein zentrales Thema für jeden Arbeitnehmer und Selbstständigen. Steuerliche Anreize spielen dabei eine wichtige Rolle, da sie einen direkten finanziellen Vorteil bieten und damit die individuelle Vorsorgebereitschaft erhöhen. Pauschalabzüge und Steuergutschriften sind zwei Instrumente, die Steuerpflichtige nutzen können, um ihre Altersvorsorge effizienter zu gestalten.

Pauschalabzüge für Altersvorsorgebeiträge

Pauschalabzüge ermöglichen es, Ausgaben für die Altersvorsorge direkt vom zu versteuernden Einkommen abzuziehen. Dadurch verringert sich die Steuerbasis und in vielen Fällen die Steuerlast selbst. Dies kann insbesondere für Arbeitnehmer mit mittlerem Einkommen attraktiv sein, da sich der marginale Steuersatz und damit die steuerliche Ersparnis erhöhen kann.

Übliche Pauschalabzüge umfassen:

• Beiträge zu traditionellen Vorsorgeplänen (z. B. in den USA zu 401(k)- oder IRA-Konten)
• Beiträge zur betrieblichen Altersvorsorge
• Zahlungen in Pensionskassen oder -fonds

Es ist zu beachten, dass diese Abzüge oftmals Höchstgrenzen unterliegen. Diese Grenzen sind abhängig vom Lebensalter der Steuerpflichtigen und vom steuerrechtlichen Rahmen des jeweiligen Landes.

Steuergutschriften für Altersvorsorge

Steuergutschriften reduzieren dagegen direkt die Steuerschuld. Sie können von besonderem Nutzen sein, wenn der Steuerpflichtige über ein geringeres Einkommen verfügt und der Einsatz von Pauschalabzügen allein nicht ausreichend wäre, um eine signifikante Steuerersparnis zu erzielen.

Beispiele für Steuergutschriften:

• Riester-Zulagen in Deutschland (Grundzulage und Kinderzulage)
• Steuergutschriften für niedrige Einkommen für Beiträge zu Altersvorsorgeplänen in den USA (Saver's Credit)

Die Anwendung dieser Steuergutschriften setzt oftmals die Erfüllung bestimmter Voraussetzungen voraus, wie z.B. die Einhaltung von Einkommensgrenzen, Altersbeschränkungen oder die Dauer der Planmitgliedschaft.

Strategien zur Optimierung der Steuervorteile

Sowohl Pauschalabzüge als auch Steuergutschriften können strategisch genutzt werden, um maximale steuerliche Vorteile zu erreichen. Dazu gehört auch die kombinierte Anwendung beider Instrumente, soweit dies innerhalb der gesetzlichen Grenzen möglich ist.

Empfehlungen zur Nutzung der Steuervorteile:

1. Ermitteln Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen und prüfen Sie, welche Abzugsmöglichkeiten und Gutschriften zur Verfügung stehen.
2. Erwägen Sie, Ihre Beiträge zu maximieren, um die volle Höhe des Abzugs oder der Steuergutschrift auszunutzen.
3. Überprüfen Sie regelmäßig die steuerlichen Rahmenbedingungen, da diese sich jedes Jahr ändern können.

Die Inanspruchnahme von Steuervorteilen für Altersvorsorgebeiträge erfordert eine aktive Planung und regelmäßige Anpassung der Vorsorgestrategie. Um den vollen Nutzen zu ziehen, sollten individuelle Faktoren wie Einkommen, Alter und persönliche Vorsorgeziele berücksichtigt werden. Ein professioneller Steuerberater kann eine maßgeschneiderte Beratung bieten, um die Vorteile dieser Steuerinstrumente optimal zu nutzen.

Individuelle Anpassung der Rentenbeiträge zur Steueroptimierung

Um die steuerlichen Möglichkeiten im Bereich der Rentenbeiträge voll auszuschöpfen, ist eine sorgfältige und individuell abgestimmte Planung unabdingbar. Wie Sie Ihre Beiträge zur Altersvorsorge an Ihre finanzielle Situation anpassen und zugleich Steuern sparen, erfahren Sie in den folgenden Abschnitten.

Analyse der Finanz- und Einkommenssituation

Bevor Sie eine Strategie zur Steueroptimierung entwickeln, sollten Sie Ihre aktuelle finanzielle Situation betrachten. Dazu gehören:

• Gesamteinkommen des Steuerjahres
• Erwartete Einkommensveränderungen
• Bestehende Vorsorgeprodukte und deren Flexibilität
• Liquiditätsplanung und Rücklagenbildung

Diese Faktoren beeinflussen direkt die Höhe der Rentenbeiträge, die Sie steuerlich geltend machen können.

Optimale Ausnutzung der steuerlichen Höchstgrenzen

Je nach Rentenversicherungsprodukt und Einkommen sind die Höchstbeträge für den steuerlichen Abzug von Vorsorgeaufwendungen unterschiedlich. Im Folgenden finden Sie eine Tabelle mit den aktuellen Höchstsätzen:

Bitte beachten Sie, dass diese Werte jährlichen Änderungen unterworfen sind.

Mit Kenntnis dieser Grenzen lässt sich planen, wie viel Sie in die jeweiligen Rentenprodukte einzahlen sollten, um die Abzüge voll auszuschöpfen und gleichzeitig Ihre Liquidität zu sichern.

Zeitpunkt der Rentenbeiträge

Manchmal kann es sinnvoll sein, zusätzliche Einzahlungen in einer zeitlichen Nähe zu größeren Steuerereignissen vorzunehmen, wie beispielsweise:

• Am Ende des Jahres zur Abgrenzung von steuerpflichtigem Einkommen
• Bei erwarteten Einkommenssteigerungen, um zukünftig höhere Steuerlasten zu vermeiden

Langfristige Betrachtung und flexible Anpassung

Steuerliche Vorteile sollten nicht nur kurzfristig betrachtet werden, sondern auch im Hinblick auf die Rentenphase. So muss abgewägt werden, ob die aktuelle Steuerersparnis die potenzielle spätere Steuerlast auf die Rentenbezüge überwiegt. Daher empfiehlt sich eine regelmäßige Überprüfung und gegebenenfalls Anpassung der Rentenbeiträge entsprechend der Lebensumstände und Gesetzesänderungen.

Fazit

Jede steuerliche Entscheidung sollte wohl überlegt sein, da sie langfristige Auswirkungen auf die finanzielle Situation im Alter haben kann. Es lohnt sich, Steuervorteile zu maximieren und die Vorsorgeprodukte den eigenen Bedürfnissen anzupassen.

Hinweis: Für eine professionelle Beratung bezogen auf Ihre individuelle Situation sollten Sie sich an einen Steuerberater oder Finanzexperten wenden.

Jährliche Überprüfung und Anpassung der Rentenstrategie

Die Landschaft der Altersvorsorge ist einem stetigen Wandel unterzogen. Sowohl individuelle Lebensumstände als auch die gesetzlichen Rahmenbedingungen können sich ändern und erfordern eine regelmäßige Überprüfung der eigenen Rentenstrategie. Ein jährlicher Check-up ermöglicht es, die Weichen für eine optimale finanzielle Zukunft rechtzeitig zu stellen.

Lebensereignisse und Anpassung der Beiträge

Ein zentrales Element der jährlichen Überprüfung sind persönliche Lebensereignisse. Heirat, Geburt von Kindern, eine Scheidung oder der Eintritt in eine neue berufliche Phase können Anpassungen in der Höhe und Struktur der Rentenbeiträge erforderlich machen.

• Heirat: Ehepartner können von gemeinsamen steuerlichen Vorteilen profitieren.
• Familiennachwuchs: Für Kinder besteht unter Umständen Anspruch auf erhöhte Zulagen bei der Riester-Rente.
• Scheidung: Trennt sich ein Paar, müssen die Anwartschaften aufgeteilt werden.
• Karrierewechsel: Eine Gehaltserhöhung könnte höhere Beiträge ermöglichen, ein Jobverlust hingegen eine Reduzierung erfordern.

Reaktion auf steuerliche Änderungen

Jedes Jahr können sich Steuergesetze ändern. Höchstbeträge für steuerlich abzugsfähige Beiträge werden angepasst, was eine Aktualisierung der Beitragspläne nach sich ziehen sollte.

Diese Tabelle zeigt beispielhaft, wie sich ein steuerlich abzugsfähiger Höchstbetrag für Rentenbeiträge von einem Jahr zum nächsten verändern könnte.

Marktbedingungen und Risikoneigung

Die Risikoneigung eines Anlegers kann sich mit dem näher rückenden Rentenalter oder aufgrund veränderter Marktbedingungen wandeln. Eine defensive Anlagestrategie kann beispielsweise im Laufe der Zeit an Bedeutung gewinnen.

• Konservative Anlagen: Anleihen oder Festgeld können attraktiver werden.
• Aktienanteil reduzieren: Zur Minimierung des Verlustrisikos kurz vor dem Ruhestand.

Fazit

Eine jährliche Überprüfung der Rentenstrategie sichert nicht nur den bestmöglichen Nutzen der aktuellen steuerlichen Vergünstigungen, sondern ermöglicht auch eine flexible Reaktion auf individuelle Veränderungen. Somit ist sie essentieller Bestandteil einer vorausschauenden Finanzplanung.

Fazit und Ausblick auf weitere Entwicklungen

Die steuerliche Förderung von Rentenbeiträgen spielt eine essenzielle Rolle für die finanzielle Sicherheit im Alter und bildet einen zentralen Pfeiler der individuellen Finanzplanung. Im Verlauf dieses Artikels wurden die vielfältigen Möglichkeiten vorgestellt, wie durch gezielte Altersvorsorge und Nutzung der gesetzlichen Rahmenbedingungen Steuerersparnisse realisiert werden können. Diese Maßnahmen tragen dazu bei, das verfügbare Einkommen während des Ruhestands zu maximieren und die finanzielle Last der Steuerzahler zu mindern.

Gesellschaftliche und demographische Entwicklungen

Die Tabelle zeigt, dass sich das Verhältnis von Rentnern zu Erwerbstätigen erheblich verändern wird. Dies hat direkte Auswirkungen auf die Rentensysteme und die Notwendigkeit einer kontinuierlichen Anpassung der steuerlichen Anreize zur privaten Altersvorsorge.

Zukünftige Gesetzgebung und politische Entscheidungen

In Antwort auf die demografischen Herausforderungen werden die Gesetzgeber zukünftig wahrscheinlich weitere Anpassungen vornehmen müssen. Während konkrete Gesetzesänderungen schwer vorherzusagen sind, ist es für die Steuerpflichtigen ratsam, auf dem Laufenden zu bleiben und ihre Vorsorgestrategie regelmäßig anzupassen. Experten spekulieren über folgende mögliche Entwicklungen:

• Erhöhung der steuerlichen Höchstgrenzen für die Absetzbarkeit von Altersvorsorgebeiträgen
• Anpassung oder Erweiterung der staatlichen Zulagen
• Reform der Besteuerung von Renteneinkünften

Die Antizipation solcher Veränderungen und eine proaktive Finanzplanung können entscheidend sein, um sich optimal auf die Zukunft vorzubereiten.

Empfehlungen für die Praxis

Bis neue Gesetzgebungen in Kraft treten, sollten Steuerzahler folgende Maßnahmen in Betracht ziehen:

1. Regelmäßige Überprüfung der Rentenbeiträge und deren steuerliche Effizienz
2. Konsultation eines Steuerberaters oder Finanzexperten, um persönliche Vorteile zu maximieren
3. Flexibilität in der Vorsorgeplanung, um auf Gesetzesänderungen reagieren zu können
4. Einbeziehung der Rentenplanung in die jährliche Steuererklärung
5. Beobachtung politischer Diskussionen und Gesetzentwürfe zum Thema Rente und Vorsorge

Zusammengefasst zeigt sich, dass die steuerliche Förderung der Altersvorsorge ein dynamisches Feld ist, das sowohl Chancen als auch Herausforderungen birgt. Indem die Bürger die steuerlichen Möglichkeiten ausschöpfen und ihre Strategien kontinuierlich an die sich wandelnden Rahmenbedingungen anpassen, können sie einen festen Grundstein für ihren finanziellen Ruhestand legen.